Налоги и налогообложение

Главная » Экономика »Налоги » Налоги и налогообложение
Цвет шрифта Цвет фона

Ж 74  : учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Эксмо, 2009. — 480 с. — (Новое экономическое образование).

ISBN 978-5-699-35362-0

Рассматриваются вопросы возникновения и развития системы налогообложения, детально проанализированы принципы налогообложения в современной интерпретации, раскрыты экономическая сущность налогов, их классификация и функции, дана характеристика налоговой системы Российской Федерации (федеральные, региональные и местные налоги), особое место уделено специальным налоговым режимам.

Учебное пособие может быть использовано при дистанционном обучении и обучении в форме экстерната, так как содержит около 150 типовых (ситуационных) задач, большое количество примеров, контрольные вопросы и тесты.

Для студентов и преподавателей экономических вузов, а также тех, кто изучает данную дисциплину самостоятельно.

УДК 336.1/.5 ББК 65.261.4

© Е. Ю. Жидкова, 2009ISBN 978-5-699-35362-0 © ООО «Издательство «Эксмо», 2009


[1]
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

[1.1] 1.1. Возникновение и развитие налогообложения

[1.2] Возникновение и развитие налогообложения в Древней Руси

[1.2.1] Контрольные вопросы

[1.2.2] Тесты

[1.3] 1.2. Эволюция теории налогообложения

[1.3.1] Контрольные вопросы

[1.3.2] Тесты

[1.4] 1.3- Принципы налогообложения и их современные интерпретации

[1.4.1] Контрольные вопросы

[1.4.2] Тесты

[2] Глава 2 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ

[2.1] 2.1. Элементы налога и способы взимания налогов

[2.1.1] Контрольные вопросы

[2.1.2] Тесты

[2.2] 2.2. Классификация налогов

[2.2.1] Контрольные вопросы

[2.2.2] Тесты

[2.3] 2.3. Функции налогов и их взаимосвязь

[2.3.1]   Контрольные вопросы

[2.3.2] Тесты

[2.4] 2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя

[2.4.1] Контрольные вопросы

[2.4.2] Тесты

[3] ГЛАВА 3 НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

[3.1] 3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики

[3.1.1] Контрольные вопросы

[3.1.2] Тесты

[3.2] 3.2. Налоговый механизм и его элементы

[3.2.1] Контрольные вопросы

[3.2.2] Тесты

[4] ГЛАВА 4 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

[4.1] 4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации

[4.1.1] Контрольные вопросы

[4.1.2] Тесты

[4.2] 4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов

[4.2.1] Контрольные вопросы

[4.2.2] Тесты

[4.3] 4.3 Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

[4.3.1] Контрольные вопросы

[4.3.2] Тесты

[4.4] 4.4 Налоговое обязательство и его исполнение

[4.4.1] Контрольные вопросы

[4.4.2] Тесты

[4.5] 4-5- Изменение сроков уплаты налогов (сборов)

[4.5.1] Контрольные вопросы

[4.5.2] Тесты

[4.6] 4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)

[4.6.1] Контрольные вопросы

[4.6.2] Тесты

[4.7] 4.7. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога (сбора)

[4.7.1] Контрольные вопросы

[4.7.2] Тесты

[4.8] 4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения

[4.8.1] Контрольные вопросы

[4.8.2] Тесты

[4.9] 4.9. Камеральная налоговая проверка: цели и методы проведения

[4.9.1] Контрольные вопросы

[4.9.2] Тесты

[4.10] 4.10. Выездная налоговая проверка: цели, методы проведения, обжалование результатов

[4.10.1] Контрольные вопросы

[4.10.2] Тесты

[4.11] 4.11. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение

[4.11.1] Контрольные вопросы

[4.11.2] Тесты

[5] ГЛАВА 5 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

[5.1] 5.1. Налог на добавленную стоимость

[5.1.1] Контрольные вопросы

[5.1.2] Тесты

[5.2] 5.2. Акцизы

[5.2.1] Контрольные вопросы

[5.2.2] Тесты

[5.3] 5.3 Налог на прибыль организаций

[5.3.1] Контрольные вопросы

[5.3.2] Тесты

[5.4] 5.4. Налог на доходы физических лиц

[5.4.1] Контрольные вопросы

[5.4.2] Тесты

[5.5] 5.5. Единый социальный налог

[5.5.1] Контрольные вопросы

[5.5.2] Тесты

[5.6] 5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

[5.6.1] Контрольные вопросы

[5.6.2] Тесты

[5.7] 5.7. Налог на добычу полезных ископаемых

[5.7.1] Контрольные вопросы

[5.7.2] Тесты

[5.8] 5.8. Водный налог

[5.8.1] Контрольные вопросы

[5.8.2] Тесты

[5.9] 5.9 Государственная пошлина

[5.9.1] Контрольные вопросы

[5.9.2] Тесты

[6] ГЛАВА 6 РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

[6.1] 6.1. Транспортный налог

[6.1.1] Контрольные вопросы

[6.1.2] Тесты

[6.2] 6.2. Налог на игорный бизнес

[6.2.1] Контрольные вопросы

[6.2.2] Тесты

[6.3] 6.3. Налог на имущество организаций

[6.3.1] Контрольные вопросы

[6.3.2] Тесты

[7] Глава 7 МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

[7.1] 7-1. Земельный налог

[7.1.1] Контрольные вопросы

[7.1.2] Тесты

[7.2] 7.2. Налог на имущество физических лиц

[7.2.1] Контрольные вопросы

[7.2.2] Тесты

[8] ГЛАВА 8 СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

[8.1] 8.1. Упрощенная система налогообложения

[8.1.1] Контрольные вопросы

[8.1.2] Тесты

[8.2] 8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

[8.2.1] Контрольные вопросы

[8.2.2] Тесты

[8.3] 8.3 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

[8.3.1] Контрольные вопросы

[8.3.2] Тесты

[8.4] 8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

[8.5] Контрольные вопросы

[8.5.1] Тесты

[9] Приложение

[10] ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ

[11]
ЛИТЕРАТУРА

[12] ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)

[13] ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ

[14] РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

[14.1] ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

[14.2] ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

[14.3]
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

[14.4] СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

[14.4.1] Тема 1.1. Возникновение и развитие налогообложения

[14.4.2] Тема 1.2. Эволюция теории налогообложения

[14.4.3] Тема 1.3. Принципы налогообложения и их современные интерпретации

[14.5] 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ

[14.5.1] 2.1. Элементы налога и способы взимания налогов

[14.5.2] 2.2. Классификация налогов

[14.5.3] 2.3. Функции налогов и их взаимосвязь

[14.5.4] 2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя

[14.6] 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

[14.6.1] 3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики

[14.6.2] 3.2. Налоговый механизм и его элементы

[14.7] 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

[14.7.1] 4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации

[14.7.2] 4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов

[14.7.3] 4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

[14.7.4] 4.4. Налоговое обязательство и его исполнение

[14.7.5] 4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов)

[14.7.6] 4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)

[14.7.7] 4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора)

[14.7.8] 4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения

[14.7.9] 4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка

[14.7.10] 4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение

[14.8] 5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

[14.8.1] 5.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

[14.8.2] 5.2. Акцизы

[14.8.3] 5.3. Налог на прибыль организаций

[14.8.4] 5.4. Налог на доходы физических лиц

[14.8.5] 5.5. Единый социальный налог (ЕСН)

[14.8.6] 5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

[14.8.7] 5.7. Налог на добычу полезных ископаемых

[14.8.8] 5.8. Водный налог

[14.8.9] 5.9. Государственная пошлина

[14.9] 6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

[14.9.1] 6.1. Транспортный налог

[14.9.2] 6.2. Налог на игорный бизнес

[14.9.3] 6.3. Налог на имущество организаций

[14.10] 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

[14.10.1] 7.1. Земельный налог

[14.11] 7.2. Налог на имущество физических лиц

[14.12] 8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

[14.12.1] 8.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

[14.12.2] 8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

[14.12.3] 8.3. Система налогообложения

[14.12.4] 8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)

ПРЕДИСЛОВИЕ

В современных экономических условиях знание дисциплины «» играет приоритетную роль в подготовке специалистов в области финансов и кредита, бухгалтерского учета и налогообложения.

Налоговые поступления — достаточно существенная часть предпринимательских расходов, в связи с чем умение правильно рассчитывать налоговые платежи, а также своевременно использовать налоговые льготы представляет собой одно из важнейших условий работы специалистов.

Действующим налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрена достаточно жесткая мера ответственности за налоговые правонарушения; знание налоговых норм, регулирующих эту сферу отношений, позволяет хозяйствующим субъектам избежать налоговых санкций и тем самым повысить прибыльность и конкурентоспособность выпускаемых товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг).

По всем вопросам обращайтесь через форму обратной связи | Обращение к пользователям | Статьи партнёров